关于五险一金的扫盲贴（1）

更新了一点实际缴费的各种情况。
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首先说在前面我并不是专门hr或者搞人事的，我个人的经历也比较奇葩，不太适用。日后有机会的话会写。主要是跟我一起合住的舍友最近说要找工作然而是小白一枚，我就整理了一下之前和做人事的师哥师姐们的对话给她看，同时发出来是希望对更多的人有所帮助吧。毕竟过完年感觉好多妹子想换工作呢。



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一、基本概念
1.1一般说的五险一金是包括养老、医疗、失业、生育、工伤以及住房公积金。
现在好像有些待遇好的公司会给你交七险一金，多出来的是补充养老金（企业年金）和补充医疗金。在五险中，养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳保费，且为必须缴纳，所以如果单位给投保，最少可以只投三险，公积金的下面再说。
1.2先说社保。
     工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。但是这两项的受益人表面上看是个人，实际上单位也是受益人。很多单位觉得是白掏钱，所以有时候就不给员工缴纳了。其实这样不好，参保人员达到退休年龄时，累计缴费年限达到15年才能领取养老金；累计缴费年限男满25年、女满20年，且实际缴费年限满15年的，才能享受退休人员医疗保险待遇。所以总结就是有些人虽然刚毕业还没有工作，但是也不用着急去交保险，可以自己算算时间，晚几年都可以。
1.3保险计算依据
   为啥每个月保险要扣那么多钱？扣除金额其实都是根据社保缴费基数来的。在说这个之前要先了解清楚另一个名词：社会平均工资。
   社会平均工资： 通常指某一地区或国家一定时期内（通常为一年）全部职工工资总额除以这一时期内职工人数后所得的平均工资，通过该时期该范围全体职工的工资总额与职工平均人数之比而得到。社会平均工资可以反映出职工的工资水平和生活水平，在计算报酬、计算赔偿额等提供一些参考。通常分为年平均工资，这是百度的官方解释。
这个社会平均工资是每年三四月才会公布，一看新闻，肯定是都觉得内心羞愧不好意思扯到祖国麻麻的后腿了。其实能达到并超过这个平均工资的人放到整个社会上看并不是很多，自己可以去百度一下所在城市的每年社平工资感受一下。
有了社会平均工资就有了社保缴费基数，社保缴纳基数一般是社会平均工资的60%–300%，比如社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600元–3000元，官方规定的是最高300%。因为缴纳社保除了个人缴费，单位也要按照比例缴费。所以有些企业相对困难些或者有些岗位低一些，就可以按照最低60%来缴费。有些企业好一些，或者临近退休，或者职位高一些，就可以相应的多交，最高按照300%。虽说有些私企也是满坑的，一般不会出现最高限额，但还是有很多私企按照税前工资缴纳，当你的工资过高的时候，就会按照最高标准缴纳。
1.4 具体个人缴纳基数
说完了社会再说个人，实际来说每个人的缴费基数都是不一样的，在社保缴费基数的基础上，根据个人情况或者单位情况确定个人缴费基数，再用这个基数来算每个月应该缴纳的社保费用。个人缴费基数：个人有工作的情况下，工作第一年以基本工资为个人缴费基数，以后的基数是上年缴费合计的平均数。没有工作的人，以各地的低保标准作为缴费基准。
这个地方有个需要注意的点：个人缴费基数通常是一个自然年内用同一个基数，不能随意调整，在同一城市换工作也不会发生变化，如果要去别的城市另外说。刚才说了，这个是每年3,4月份公布的数字，所以，如果个人想多投或少投社保，就应该在上一年的年底（12月份）向单位提出申请。
1.5实际缴费的各种情况：因为各个单位的情况不同，所以实际缴费的情况也是不一样，不是说谁的就一定对或者不对，接下来说几种常见的情况，大家对号入座。假设2015年你所在城市的社保基数是6463元
（1）按照实际工资缴纳保费。比如你2015年的每个月工资都是7000，上年底你单位给你申报的基数是7000，那你每个月的社保费用就是7000乘以各项比例计算得来。（高于今年平均工资）
（2）按照申报基数缴纳保费。比如你2015年的每个月工资都是5000，上年底你单位给你申报的基数是6463元，那你每个月的社保费用就是6463元乘以各项比例计算得来。（等于今年平均工资）
（3）按照调整基数缴纳保费。比如你215年的每个月工资都是3000，上年底你单位给你申报的基数是3000,2015年的社保基数是6463元（最低3877），经过调整后，那你每个月的社保费用就是3877乘以各项比例计算得来。（低于今年平均工资）
   在这三种情况中，包含了一个隐藏的内容：工资。这里要注意的是缴费基数跟实际到手的工资数是不一样的。可能是你每个月工资会因为你的绩效而变化，但是缴费基数是不变的。一开始的60—300%就是固定的。不一定单位都是按照最低基数缴费，也要看单位的选择。大家找出来自己城市的当年社平工资，可以算出来自己的投保扣费。如果懒得算，登录社保网站看吧。
   总结一下，大家不要只是看投保扣费是多少，其实控制扣费的因素还有好多。前面的概念科普就是这些。